山东女子学院原始票据的粘贴及填写规范

为加强会计基础工作的规范化管理，财务处根据我校的财务工作特点，制定了原始票据的粘贴及填写规范。对票据的粘贴及填写方法配以文字说明和图片演示，希望大家认真学习，配合执行。对于不符合粘贴及填写要求的票据，财务处将不予报销。

一、票据粘贴的原则：

1、为完整的反映经济业务内容，原始票据必须按事项内容进行分类，一个事项填写一份“费用支出单”。

2、票据粘贴必须“平”、“整”。“平”就是将票据均匀的排列在粘贴纸上，尽量保持发票的粘贴单前后厚度均匀；“整”就是在分清事项的前提下，票据要按内容进行分类（例如：油票、过桥过路票、办公用品等）整理，然后在分类的基础上，顺序粘贴。

二、票据粘贴的要求：

1、原始票据的粘贴以粘贴票左侧的虚线为起点，全部均匀粘贴于虚线右侧（见下图）；

         

                         

2、原始票据应当正面向上，依次排列，从上向下按鱼鳞状，分列粘贴，附件粘贴在发票后面（见下图）；

         

3、每张粘贴单上面粘贴的原始票据不宜过多，票据过多时，可使用多张粘贴单。分类说明如下：

尺寸大小超出粘贴单的票据，请依粘贴单的大小予以折叠并粘贴好。折叠时，票据边缘须与粘贴票上边和左边对齐为准，折叠下边或者右边（见下图）。

                   

图一                                    图二

                   

图三                                       图四

尺寸略大的票据（比如电话费等），单张粘贴票最多粘贴3-5张（见下图）；

         

尺寸略小的票据一般粘贴2列，每列不超过5张，总数不应超过10张（见下图）。

                             

4、票据的粘贴必须使用胶棒或者胶水，不允许使用双面胶或者装订机予以装订。

5、使用公务卡消费的票据请与其他票据分开，单独粘贴报销。

6、票据粘贴的顺序：从上往下依次为：付款信息表-费用报销单或差旅费报销单-原始单据及附件（会议通知等）-粘贴单

三、费用支出单等填写要求：

1、所有单据一律使用签字笔填写，要求字迹清晰，不允许涂改。

2、“粘贴单”填写要求：经办人将票据粘贴后，请在粘贴单上详细填写报销事由、票据张数、金额、和经办人等信息(见下图)。

         

3、“费用报销单”填写要求：票据粘贴后请详细填写部门、日期、附件张数、费用名称、预算代码、金额及大小写的合计数，费用报销单的金额和票证粘贴单的金额要一致(见下图)。

         

4、“差旅费报销单”填写要求：经办人需详细填写出差事由、时间、地点、人员及各出差事项金额和大小写合计数，差旅费报销单的金额和票证粘贴单的金额要一致(见下图)。

         

5、相关领导审批签字时，只在最上面的“费用报销单”上和“差旅费报销单”上相应位置签字即可。

6、其他票据填写模板

1）支票付款信息表模板(见下图一)

2）借款单填写模板(见下图二)

         

图一

                   

图二

 

 

                            财务处

                  2016年5月13日